Ответы к тесту по налоговой системе и налоговой политике

Вопрос 1. Главная задача налогового контроля

• Ответ: обеспечение экономической безопасности государства

Вопрос 2. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах толкуются в пользу ...

• Ответ: налогоплательщика

Вопрос 3. Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента или их представителей, за которое установлена ответственность НК РФ – налоговое ...

• Ответ: правонарушение

Вопрос 4. Тип налоговой политики, оптимальный для создания в государстве благоприятного налогового климата

• Ответ: разумных налогов

Вопрос 5. Законодательные акты, устанавливающие новые налоги и сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие новые обязанности налогоплательщиков, регулируемых законодательством о налогах и сборах ... обратную силу.

• Ответ: не имеют

Вопрос 6. Доля налоговых доходов государства в ВНП остается стабильной, при коэффициенте эластичности налогов ... 1.

• Ответ: равном

Вопрос 7. Основой «пропорций» налогового федерализма является...

• Ответ: Соотношение налоговых доходов федерального бюджета и бюджетов субъекта РФ

Вопрос 8. Налог называется федеральным, если ...

• Ответ: действует на всей территории России и взимается по единым ставкам, утвержденным Российским законодательством по налогам

Вопрос 9. В зависимости от объема проверяемой документации и места проведения налоговые проверки делятся на ...

• Ответ: комплексные
• Ответ: выборочные
• Ответ: целевые

Вопрос 10. Стимулирующую, дестимулирующую и воспроизводственную составляющие имеет ... функция.

• Ответ: регулирующая

Вопрос 11. Налоговые органы обладают правом на бесспорное списание сумм недоимок и пени с расчётных счетов налогоплательщика.

• Ответ: да

Вопрос 12. Система экономических мер, оперативного вмешательства в ход выполнения налоговой части бюджета – налоговое ...

• Ответ: регулирование

Вопрос 13. Один объект налогообложения может облагаться одним и тем же налогом несколько раз за один налоговый период.

• Ответ: нет

Вопрос 14. Сбалансированность фискальной и регулирующей функций налогообложения является задачей налоговой политики.

• Ответ: да

Вопрос 15. Устанавливать самостоятельные нормы права и носить характер поручений органам управления разработать нормативные акты по налогообложению могут ...

• Ответ: указы Президента РФ

Вопрос 16. Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ

• Ответ: контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

Вопрос 17. Cтоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – ... база.

• Ответ: налоговая

Вопрос 18. Физические лица имеют право осуществлять предпринимательскую деятельность без постановки на учёт в налоговых органах, в соответствии с НК РФ.

• Ответ: нет

Вопрос 19. Объекты налогового контроля

• Ответ: финансово-хозяйственные операции хозяйствующих субъектов

Вопрос 20. Совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов – налоговая ...

• Ответ: политика

Вопрос 21. Стечение тяжелых личных или семейных обстоятельств может служить смягчающим обстоятельством при совершении налогового правонарушения.

• Ответ: да

Вопрос 22. Комплекс налоговых законов, которые регламентируют сферу перераспределительных отношений, деятельность финансовых и налоговых органов, права и обязанности субъектов налоговых отношений – налоговое ...

• Ответ: право

Вопрос 23. Основные задачи управления в области налогообложения – образование бюджетных и внебюджетных фондов, мобилизация налоговых платежей.

• Ответ: да

Вопрос 24. Сознательное регулирование государством уровня налогообложения и государственных расходов с целью воздействия на реальный объем национального производства, уровень занятости и темпов инфляции – ...фискальная политика.

• Ответ: дискреционная

Вопрос 25. Внутри регионов решения о распределении налоговых доходов между региональным и местными бюджетами принимаются ...

• Ответ: органами представительной власти субъектов Федерации

Вопрос 26. Если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем установленные российским налоговым законодательством и нормативными правовыми актами, то следует применять правила и нормы ... РФ.

• Ответ: международных договоров

Вопрос 27. Юридическую ответственность за совершение налоговых правонарушений несут физические лица, достигшие возраста ... лет.

• Ответ: 16

Вопрос 28. Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая широкий арсенал различного рода настроечных инструментов – налоговый ...

• Ответ: механизм

Вопрос 29. Понятие «управление налогообложением» включает в себя:

• Ответ: управление процессами формирования бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений и контроль за этими процессами

Вопрос 30. Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами – специальный ...

• Ответ: налоговый режим

Вопрос 31. Налоговая база может выражаться в ... единицах.

• Ответ: натуральных и денежных

Вопрос 32. Налоговые органы обладают исключительными полномочиями по вопросам осуществления налогового контроля.

• Ответ: да

Вопрос 33. Физическое лицо, находящееся на территории РФ 183 дня в течение 12 календарных месяцев, следующих подряд – налоговый ...

• Ответ: резидент

Вопрос 34. Налог, относящийся к региональным

• Ответ: на имущество организаций

Вопрос 35. Координация экономических процессов со стороны государства в соответствии с целевой направленностью развития общественного производства путем расчета сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу – налоговое ...

• Ответ: прогнозирование

Вопрос 36. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщика ... обратную силу.

• Ответ: не имеют

Вопрос 37. Мероприятия по осуществлению тактической налоговой политики в РФ ежегодно устанавливаются ...

• Ответ: Законом о федеральном бюджете РФ на текущий год

Вопрос 38. Налоги устанавливаются ...

• Ответ: Федеральными законами

Вопрос 39. Разработка и издание методических и инструктивных указаний по применению налогового законодательства является функцией ...

• Ответ: Центрального аппарата ФНС и его управления по субъектам Федерации

Вопрос 40. Основные признаки налога в соответствии со ст.8 НК РФ

• Ответ: безвозмездность
• Ответ: обязательность
• Ответ: денежное выражение
• Ответ: индивидуальность

Вопрос 41. Региональный налог

• Ответ: транспортный

Вопрос 42. Пени и штрафы по налогам и сборам ... к налоговым платежам.

• Ответ: относятся

Вопрос 43. Субъекты налоговой политики

• Ответ: Российская Федерация, субъекты РФ и муниципалитеты

Вопрос 44. Акты законодательства о налогах и сборах по конкретным налогам могут вступать в силу до начала нового налогового периода по этим налогам.

• Ответ: нет

Вопрос 45. Налоговая система считается достаточно эффективной если она ...

• Ответ: обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций
• Ответ: способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных процессов

Вопрос 46. Уровень экономических ограничений, создаваемых отчислением средств на уплату налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования – налоговое ...

• Ответ: бремя

Вопрос 47. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов – налоговые ...

• Ответ: агенты

Вопрос 48. Налоговое бремя зависит от размеров доходов налогоплательщика.

• Ответ: да

Вопрос 49. Элементы налогообложения, определяемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации при установлении регионального налога

• Ответ: порядок и сроки уплаты налога

Вопрос 50. Общее управление налогообложением в России осуществляют ...

• Ответ: Парламент
• Ответ: аппарат Президента
• Ответ: Правительство

Вопрос 51. Адвалорные ставки устанавливаются в ...

• Ответ: процентном отношении к объекту налога

Вопрос 52. Способы налогового регулирования в РФ

• Ответ: льготы и санкции

Вопрос 53. Совокупность практических действий соответствующих органов власти и управления при выработке общих вопросов налогообложения на предстоящий год – налоговая ...

• Ответ: тактика

Вопрос 54. Прямые налоги

• Ответ: на прибыль
• Ответ: транспортный

Вопрос 55. Платежи по каждому налогу имеют чёткую целевую направленность в финансировании расходов государства.

• Ответ: нет

Вопрос 56. Государственные органы, выполняющие функции по налоговому контролю:

• Ответ: налоговые, таможенные, органы внебюджетных фондов

Вопрос 57. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве ...

• Ответ: возможно

Вопрос 58. Налоговый федерализм подразумевает _____________ отношения между федеральным центром и субъектами РФ при формировании доходов бюджетов всех уровней:

• Ответ: равноправные

Вопрос 59. Проценты по излишне взысканным суммам налога (сбора) начисляются со дня, следующего за днём ...

• Ответ: Взыскания

Вопрос 60. Физическими лицами, в соответствии со ст.11 НК РФ признаются граждане ...

• Ответ: Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства

Вопрос 61. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований – ...

• Ответ: налог

Вопрос 62. Норма отношений между федеральным центром и субъектами РФ в виде «налогового федерализма» закреплена в ...

• Ответ: Бюджетном Кодексе РФ

Вопрос 63. За несвоевременную уплату налогов налогоплательщики обязаны заплатить пени за каждый день просрочки в размере ...

• Ответ: 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ

Вопрос 64. Должностные лица организаций при нарушении налогового законодательства привлекаются к ... ответственности.

• Ответ: Административной
• Ответ: Уголовной

Вопрос 65. Налоговый механизм – это ...

• Ответ: совокупность всех средств и методов организационно-правового характера, направленных на выполнение налогового законодательства

Вопрос 66. Отношения в налоговой сфере регулируются ...

• Ответ: национальным законодательством и международными договорами