Ответы к тесту по налогам и налогообложению

Вопрос 1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят ...

Ответ: налоговые органы

Вопрос 2. За налоговые правонарушения возникает ответственность:

Ответ: административная
Ответ: материальная
Ответ: уголовная

Вопрос 3. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:

Ответ: заработная плата
Ответ: премия

Вопрос 4. Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:

Ответ: 80 000 рублей

Вопрос 5. Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется до:

Ответ: 40000 рублей годового дохода

Вопрос 6. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит:

Ответ: 320 000 рублей

Вопрос 7. Не подлежит налогообложению:

Ответ: материальная помощь в размере 4000 рублей в год
Ответ: стоимость подарков 4000 рублей в год

Вопрос 8. К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере ... рублей.

Ответ: 400

Вопрос 9. Налоговая система РФ состоит из уровней:

Ответ: трех уровней

Вопрос 10. Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:

Ответ: не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

Вопрос 11. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как ...

Ответ: денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

Вопрос 12. Переход на УСН производится по решению ...

Ответ: налоговых органов

Вопрос 13. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения?

Ответ: да

Вопрос 14. Декларация по налогу на прибыль представляется:

Ответ: нельзя ответить однозначно

Вопрос 15. Налог на доходы физических лиц исчисляется:

Ответ: работодателями

Вопрос 16. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:

Ответ: не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев

Вопрос 17. Контрольная функция налогов:

Ответ: появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах

Вопрос 18. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:

Ответ: налог на прибыль

Вопрос 19. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:

Ответ: не более трех календарных лет

Вопрос 20. Рыночная цена – это цена, ...

Ответ: сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения

Вопрос 21. Стандартный вычет в размере 400 рублей предоставляется до:

Ответ: 20000 рублей годового дохода

Вопрос 22. Налог вводится в действие со дня:

Ответ: его опубликования
Ответ: указывается точная дата

Вопрос 23. Операция, признаваемая объектом обложения НДС:

Ответ: выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

Вопрос 24. Социальные налоговые вычеты предоставляются:

Ответ: при подаче декларации

Вопрос 25. Стандартный вычет в размере 500 рублей предоставляется до:

Ответ: без ограничения

Вопрос 26. Налоговый период – это ...

Ответ: календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база

Вопрос 27. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде ...

Ответ: штрафов

Вопрос 28. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации:

Ответ: лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
Ответ: налоговые резиденты РФ

Вопрос 29. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием единого налога:

Ответ: НДС
Ответ: налог на прибыль

Вопрос 30. Сроки уплаты местных налогов устанавливаются ...

Ответ: органами власти региона

Вопрос 31. Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:

Ответ: если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
Ответ: если получен убыток

Вопрос 32. Дивиденды бумагам облагаются по ставке:

Ответ: 9%

Вопрос 33. Объект налогообложения по НДС:

Ответ: реализация товаров, работ, услуг на территории РФ

Вопрос 34. Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:

Ответ: 24%

Вопрос 35. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы ...

Ответ: представительские

Вопрос 36. Имущественный вычет предоставляется при:

Ответ: приобретении жилья
Ответ: строительстве жилья

Вопрос 37. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли:

Ответ: от долевого участия в других организациях

Вопрос 38. Конкретные ставки налога на имущество устанавливаются ...

Ответ: законами субъектов РФ

Вопрос 39. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет ...

Ответ: три года

Вопрос 40. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

Ответ: по времени проживания на территории РФ

Вопрос 41. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:

Ответ: на материалы
Ответ: представительские

Вопрос 42. Цена для целей налогообложения – это цена, ...

Ответ: указанная сторонами сделки

Вопрос 43. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам ...

Ответ: на оплату труда

Вопрос 44. Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:

Ответ: не ограничены

Вопрос 45. Налог на прибыль может уплачиваться:

Ответ: ежеквартально
Ответ: один раз в год

Вопрос 46. Недоимка – это:

Ответ: сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

Вопрос 47. Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:

Ответ: оплаты продукции покупателем

Вопрос 48. Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:

Ответ: обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов

Вопрос 49. Прямые налоги:

Ответ: налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог

Вопрос 50. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные ...

Ответ: денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды

Вопрос 51. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:

Ответ: грузовая машина, учитываемая на балансе

Вопрос 52. Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:

Ответ: 183 дня

Вопрос 53. Способ уплата налога:

Ответ: на основе декларации

Вопрос 54. К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся ...

Ответ: расходы на демонтаж основных средств

Вопрос 55. Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:

Ответ: по своему усмотрению

Вопрос 56. Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:

Ответ: 334 тыс. руб.

Вопрос 57. Расходы для целей налогообложения делятся на:

Ответ: косвенные
Ответ: прямые

Вопрос 58. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

Ответ: прямым

Вопрос 59. Налог на имущество физических лиц является ...

Ответ: местным

Вопрос 60. Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:

Ответ: не более чем на 50% исчисленного налога

Вопрос 61. Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:

Ответ: стоимости основных средств
Ответ: учредителям
Ответ: численности работников

Вопрос 62. Налоговым периодом по ЕНВД является:

Ответ: Квартал

Вопрос 63. Сумма налога на УСН при объекте налогообложения «доходы» уменьшается на:

Ответ: сумму взносов в ПФР
Ответ: сумму, выплаченную по больничным листам

Вопрос 64. Группа налогов, к которой относятся акцизы:

Ответ: косвенных

Вопрос 65. Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны ...

Ответ: налоговые органы

Вопрос 66. Ставка ЕНВД составляет:

Ответ: 15%

Вопрос 67. Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:

Ответ: налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье

Вопрос 68. Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1000000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:

Ответ: 165000 рублей

Вопрос 69. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) заменяет налоги:

Ответ: НДС
Ответ: на доходы (прибыль)
Ответ: на имущество

Вопрос 70. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:

Ответ: от оборота без НДС

Вопрос 71. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

Ответ: косвенными

Вопрос 72. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

Ответ: имущественные
Ответ: социальные
Ответ: стандартные

Вопрос 73. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией:

Ответ: расходы на сертификацию продукции
Ответ: расходы на экипировку работников службы безопасности

Вопрос 74. Не нормируются для целей налогообложения расходы:

Ответ: материальные
Ответ: на оплату услуг

Вопрос 75. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке ... %.

Ответ: 13

Вопрос 76. Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи ...

Ответ: между взаимозависимым лицам

Вопрос 77. В состав единого социального налога входят отчисления:

Ответ: в Пенсионный фонд
Ответ: в Фонд медицинского страхования

Вопрос 78. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:

Ответ: нет правильного ответа

Вопрос 79. Срок проведения выездной налоговой проверки ...

Ответ: два месяца

Вопрос 80. При базе налогообложения «доходы - расходы» применяется ставка:

Ответ: 15%

Вопрос 81. Косвенные налоги:

Ответ: НДС
Ответ: акцизы
Ответ: таможенная пошлина

Вопрос 82. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:

Ответ: кассовым методом
Ответ: методом начисления

Вопрос 83. Налоговые агенты – это ...

Ответ: лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика

Вопрос 84. К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:

Ответ: на создание резервов по сомнительным долгам
Ответ: представительские
Ответ: суточные

Вопрос 85. Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:

Ответ: только один раз

Вопрос 86. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:

Ответ: система в виде ЕНВД
Ответ: традиционная
Ответ: упрощенная

Вопрос 87. Объекты налогообложения налогом на имущество физических лиц:

Ответ: гаражи
Ответ: дачи
Ответ: жилые дома
Ответ: квартиры

Вопрос 88. Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:

Ответ: 60 000 000 рублей

Вопрос 89. Налоговый период по НДФЛ:

Ответ: год

Вопрос 90. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются ...

Ответ: все косвенные налоги

Вопрос 91. Федеральные налоги обязательны к применению на ...

Ответ: всей территории РФ

Вопрос 92. Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:

Ответ: 0%
Ответ: 24 %
Ответ: 9%

Вопрос 93. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года предшествующего переходу на нее составит не более:

Ответ: 45 000 000 рублей без НДС

Вопрос 94. Профессиональные вычеты должны подтверждаться:

Ответ: однозначно ответить нельзя

Вопрос 95. Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету:

Ответ: приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров
Ответ: суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

Вопрос 96. Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:

Ответ: НДС
Ответ: налога на имущество
Ответ: налога на прибыль

Вопрос 97. Налоговая база – это ...

Ответ: стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Вопрос 98. Объекты, не подлежащие обложению транспортным налогом:

Ответ: молоковоз, которым владеет совхоз

Вопрос 99. По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту:

Ответ: производства

Вопрос 100. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся(-ится)...

Ответ: штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

Вопрос 101. Профессиональные вычеты предоставляются:

Ответ: при подаче декларации

Вопрос 102. К расходам, связанным с производством и реализацией не относится ...

Ответ: процент за взятые кредиты, займы

Вопрос 103. Плательщики акцизов:

Ответ: индивидуальные предприниматели
Ответ: организации

Вопрос 104. Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам ...

Ответ: связанным с производством и реализацией

Вопрос 105. Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Ответ: 500 * 18 / 118 =

Вопрос 106. Региональные налоги:

Ответ: налог на игорный бизнес
Ответ: налог на имущество организаций
Ответ: транспортный налог

Вопрос 107. Налогоплательщиками НДС признаются ...

Ответ: организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб

Вопрос 108. Отсрочка по уплате налога – это ...

Ответ: изменение срока уплаты налога с единовременной уплатой суммы задолженности

Вопрос 109. Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются:

Ответ: не более 50 % годового дохода

Вопрос 110. Региональные налоги в РФ устанавливаются ...

Ответ: Налоговым кодексом и законами Субъектов РФ

Вопрос 111. Для целей налогообложения основные средства объединены в:

Ответ: 10 амортизационных групп

Вопрос 112. Организация недоплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.2009 г., ошибка обнаружена 12.06.2009 г. Рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ -13%).

Ответ: 2340 рублей

Вопрос 113. Отчетным периодом по ЕНВД является:

Ответ: месяц

Вопрос 114. Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции:

Ответ: 0 рублей

Вопрос 115. В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента ...

Ответ: ввода этих средств в эксплуатацию

Вопрос 116. Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:

Ответ: 1600 рублей

Вопрос 117. Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале:

Ответ: не принимается к вычету

Вопрос 118. Операции, не облагаемые НДС:

Ответ: предоставление ритуальных услуг

Вопрос 119. Сумма налога на имущество организации относится налог на ...

Ответ: финансовые результаты

Вопрос 120. Индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения ЕНВД, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:

Ответ: только за наемных работников
Ответ: только за себя

Вопрос 121. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы:

Ответ: регрессивная

Вопрос 122. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 4 000 000 рублей) составит:

Ответ: 300 000 рублей

Вопрос 123. Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:

Ответ: традиционную систему налогообложение

Вопрос 124. Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика:

Ответ: обратной силы не имеют

Вопрос 125. Метод определения доходов кассовым методом может применять:

Ответ: имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

Вопрос 126. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на ...

Ответ: оказанные ей консультационные услуги

Вопрос 127. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:

Ответ: система в виде ЕНВД
Ответ: традиционная
Ответ: упрощенная

Вопрос 128. К доходам от реализации не относится:

Ответ: безвозмездно полученное имущество
Ответ: взносы в уставный капитал

Вопрос 129. Объектом обложения ЕНВД является:

Ответ: Вмененный доход

Вопрос 130. В соответствии с НК РФ акцизы являются ... налогом.

Ответ: федеральным

Вопрос 131. Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:

Ответ: линейным методом
Ответ: нелинейным методом

Вопрос 132. Система налогов – это ...

Ответ: совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ

Вопрос 133. При исчислении акцизов применяются ставки:

Ответ: адвалорные
Ответ: специфические

Вопрос 134. НДС уплачивается:

Ответ: зависит от размера выручки

Вопрос 135. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ:

Ответ: негосударственная пенсия
Ответ: пособие по временной нетрудоспособности

Вопрос 136. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты:

Ответ: отчислений в Пенсионный фонд

Вопрос 137. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

Ответ: по суммам, израсходованным на строительство жилья
Ответ: по суммам, полученным от продажи имущества

Вопрос 138. Социальные вычеты на лечение и обучение предоставляются в размере:

Ответ: 38000 рублей на каждый вычет

Вопрос 139. Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:

Ответ: год

Вопрос 140. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы-расходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2000 000 рублей) составит:

Ответ: 100 000 рублей

Вопрос 141. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:

Ответ: только за наемных работников
Ответ: только за себя

Вопрос 142. Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце:

Ответ: 660000 * 18 / 118 =

Вопрос 143. Порядок расчета налога по транспортному средству, находящемуся во владении плательщика неполный год, заключается в определении дополнительного коэффициента, рассчитываемого как отношение ...

Ответ: полные месяцы владения / 12

Вопрос 144. Суточные для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:

Ответ: 2000 рублей

Вопрос 145. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:

Ответ: отчислений на профзаболевания и травматизм

Вопрос 146. Организация теряет право на применение УСН, если:

Ответ: численность организации составила 110 человек

Вопрос 147. Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:

Ответ: 15%

Вопрос 148. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать ...

Ответ: льготы по налогу

Вопрос 149. Налоговым периодом по акцизам признается ...

Ответ: календарный месяц

Вопрос 150. Сумма ЕНВД зависит:

Ответ: от базовой доходности

Вопрос 151. Доходы налогоплательщика, полученные в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам, облагаются НДФЛ по ставке ... %.

Ответ: 35

Вопрос 152. Для проведения камеральной проверки не требуется решения?

Ответ: да

Вопрос 153. Объекты налогообложения УСН:

Ответ: доходы
Ответ: доходы, уменьшенные на величину расходов

Вопрос 154. Подакцизные товары:

Ответ: легковые автомобили
Ответ: пиво
Ответ: табачные изделия

Вопрос 155. Ставка НДФЛ зависит от:

Ответ: вида дохода
Ответ: налогового статуса физического лица

Вопрос 156. За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:

Ответ: работодатель

Вопрос 157. Признак налогов:

Ответ: денежный характер

Вопрос 158. Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:

Ответ: оплаты продукции покупателем

Вопрос 159. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):

Ответ: 3000 рублей
Ответ: 400 рублей
Ответ: 500 рублей

Вопрос 160. Профессиональные налоговые вычеты связаны:

Ответ: физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица

Вопрос 161. Отчетный период по налогу на имущество организаций:

Ответ: квартал

Вопрос 162. Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется до:

Ответ: без ограничения

Вопрос 163. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения?

Ответ: да

Вопрос 164. Федеральные налоги устанавливает ...

Ответ: Налоговый Кодекс

Вопрос 165. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией ...

Ответ: расходы на сертификацию продукции
Ответ: расходы на экипировку работников службы безопасности

Вопрос 166. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы

Ответ: регрессивная

Вопрос 167. Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:

Ответ: 24 %
Ответ: 9%
Ответ: 0%

Вопрос 168. Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 руб., в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции

Ответ: 0 руб.

Вопрос 169. Объекты налогообложения налогом на имущество физических лиц

Ответ: жилые дома
Ответ: квартиры
Ответ: дачи
Ответ: гаражи

Вопрос 170. Расходы для целей налогообложения делятся на:

Ответ: прямые
Ответ: косвенные

Вопрос 171. Региональные налоги

Ответ: налог на игорный бизнес
Ответ: транспортный налог
Ответ: налог на имущество организаций

Вопрос 172. Для проведения камеральной проверки не требуется решения.

Ответ: верно

Вопрос 173. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации –

Ответ: налоговые резиденты РФ
Ответ: лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

Вопрос 174. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:

Ответ: налог на прибыль
Ответ: ЕСН

Вопрос 175. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций

Ответ: грузовая машина, учитываемая на балансе

Вопрос 176. Ставка НДФЛ зависит от ...

Ответ: вида дохода
Ответ: налогового статуса физического лица

Вопрос 177. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):

Ответ: 3000 рублей
Ответ: 500 рублей
Ответ: 400 рублей

Вопрос 178. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев год предшествующего переходу на нее составит:

Ответ: 11 000 000рублей без НДС

Вопрос 179. Признак налогов

Ответ: денежный характер

Вопрос 180. Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:

Ответ: 15 000 000рублей

Вопрос 181. Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Ответ: 500 * 18/118 =

Вопрос 182. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки –

Ответ: не более трех календарных лет

Вопрос 183. Налоговый период по НДФЛ

Ответ: год

Вопрос 184. Плательщики акцизов

Ответ: организации
Ответ: индивидуальные предприниматели

Вопрос 185. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Ответ: да

Вопрос 186. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы-расходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей (в том числе на заработную плату - 2000 000 рублей) составит:

Ответ: 100 000 рублей

Вопрос 187. Сумма налога на УСН при объекте налогообложения «доходы» уменьшается на ...

Ответ: сумму взносов в ПФР
Ответ: сумму, выплаченную по больничным листам

Вопрос 188. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:

Ответ: традиционная
Ответ: упрощенная
Ответ: система в виде ЕНВД

Вопрос 189. Отсрочка по уплате налога – это ...

Ответ: изменение срока уплаты налога с единовременной уплатой суммы задолженности;

Вопрос 190. Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце

Ответ: 660000 * 18/118 =

Вопрос 191. За налоговые правонарушения возникает ответственность:

Ответ: уголовная
Ответ: административная
Ответ: материальная

Вопрос 192. Индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения ЕНВД, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:

Ответ: только за себя
Ответ: только за наемных работников

Вопрос 193. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ

Ответ: пособие по временной нетрудоспособности
Ответ: негосударственная пенсия

Вопрос 194. Косвенные налоги

Ответ: акцизы
Ответ: НДС
Ответ: таможенная пошлина

Вопрос 195. Отчетный период по налогу на имущество организаций

Ответ: квартал

Вопрос 196. Контрольная функция налогов

Ответ: появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах

Вопрос 197. Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:

Ответ: в обязательном порядке при осуществлении определенных НК РФ видов деятельности

Вопрос 198. Операция, признаваемая объектом обложения НДС

Ответ: выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

Вопрос 199. Прямые налоги

Ответ: Налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог

Вопрос 200. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

Ответ: по суммам, полученным от продажи имущества
Ответ: по суммам, израсходованным на строительство жилья

Вопрос 201. Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:

Ответ: численности работников
Ответ: стоимости основных средств
Ответ: учредителям

Вопрос 202. Не нормируются для целей налогообложения расходы:

Ответ: на оплату услуг
Ответ: материальные

Вопрос 203. Способ уплата налога

Ответ: на основе декларации

Вопрос 204. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся (ится) ...

Ответ: штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

Вопрос 205. Ставки ЕСН предусматривают:

Ответ: прогрессивное налогообложение
Ответ: регрессивное налогообложение

Вопрос 206. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:

Ответ: традиционная
Ответ: упрощенная
Ответ: система в виде ЕНВД

Вопрос 207. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Ответ: да

Вопрос 208. Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету

Ответ: приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров
Ответ: суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

Вопрос 209. Объект налогообложения по НДС

Ответ: реализация товаров, работ, услуг на территории РФ

Вопрос 210. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли

Ответ: от долевого участия в других организациях

Вопрос 211. При исчислении акцизов применяются ставки:

Ответ: специфические
Ответ: адвалорные

Вопрос 212. Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, освобождаются от уплаты:

Ответ: ЕСН

Вопрос 213. Операции, не облагаемые НДС

Ответ: предоставление ритуальных услуг

Вопрос 214. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

Ответ: ЕСН
Ответ: на имущество
Ответ: на доходы (прибыль)
Ответ: НДС

Вопрос 215. Организация теряет право на применение УСН, если

Ответ: численность организации составила 110 человек

Вопрос 216. К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:

Ответ: представительские
Ответ: суточные
Ответ: на создание резервов по сомнительным долгам

Вопрос 217. Не подлежит налогообложению:

Ответ: материальная помощь в размере 2000 рублей в год
Ответ: стоимость подарков 2000 рублей в год

Вопрос 218. Подакцизные товары:

Ответ: пиво
Ответ: табачные изделия
Ответ: легковые автомобили

Вопрос 219. Недоимка – это

Ответ: сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

Вопрос 220. К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере ...рублей.

Ответ: 400

Вопрос 221. При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:

Ответ: 15%

Вопрос 222. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием единого налога:

Ответ: налог на прибыль
Ответ: НДС
Ответ: ЕСН

Вопрос 223. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:

Ответ: только за себя
Ответ: только за наемных работников

Вопрос 224. По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту

Ответ: производства

Вопрос 225. Объекты, не подлежащие обложению транспортным налогом

Ответ: автомобиль мощностью 72 л.с.

Вопрос 226. Объекты налогообложения УСН

Ответ: доходы
Ответ: доходы, уменьшенные на величину расходов

Вопрос 227. Организация недоплатила сумму налога на прибыль – 120 000 руб. Срок уплаты – 28.04.2009 г., ошибка обнаружена 12.06.2009 г. Рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ -13%).

Ответ: 2340

Вопрос 228. К доходам от реализации не относится ...

Ответ: безвозмездно полученное имущество
Ответ: взносы в уставный капитал

Вопрос 229. Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:

Ответ: ЕСН
Ответ: налога на имущество
Ответ: налога на прибыль

Вопрос 230. Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика

Ответ: обратной силы не имеют

Вопрос 231. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:

Ответ: нет верного ответа

Вопрос 232. Налогоплательщиками НДС признаются ...

Ответ: организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб.

Вопрос 233. Группа налогов, к которой относятся акцизы

Ответ: косвенных

Вопрос 234. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

Ответ: стандартные
Ответ: имущественные
Ответ: социальные

Вопрос 235. Какой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?

Ответ: НДС

Вопрос 236. Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль?

Ответ: доходы от реализации
Ответ: внереализационные доходы
Ответ: доходы, освобожденные от налогообложения

Вопрос 237. Какова максимальная продолжительность выездной налоговой проверки организации?

Ответ: 6 месяцев

Вопрос 238. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

Ответ: лица, признающиеся пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

Вопрос 239. Определите сумму земельного налога, если площадь земельного участка, принадлежащего ветерану Великой Отечественной войны, составляет 800 м2, стоимость 1 м2 – 750 руб.

Ответ: 1 770 руб.

Вопрос 240. Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц?

Ответ: в вышестоящем налоговом органе или в суде

Вопрос 241. Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период?

Ответ: не чаще 1 раза за 1 календарный год

Вопрос 242. Что вы понимаете под государственной пошлиной?

Ответ: обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий

Вопрос 243. Какие налоги называют косвенными?

Ответ: налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену

Вопрос 244. Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?

Ответ: носителем налога

Вопрос 245. Когда прекращается обязанность по уплате налога?

Ответ: при уплате налога

Вопрос 246. Какие функции выполняют налоги?

Ответ: фискальная и экономическая

Вопрос 247. Какое имущество физических лиц не облагается налогом?

Ответ: дорогая мебель

Вопрос 248. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов предполагает уплату разового и регулярных платежей. Как определяется сумма разового взноса?

Ответ: 10% от суммы, подлежащей уплате в бюджетную систему

Вопрос 249. Определите сумму налога на прибыль, если выручка от реализации составила за налоговый период 3,5 млн. руб., материальные расходы – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб. Ставка налога максимальная.

Ответ: 0,38 млн. руб

Вопрос 250. Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?

Ответ: да

Вопрос 251. Налоговым периодом по налогу на прибыль является

Ответ: год

Вопрос 252. Каков порядок применения налоговых ставок в случае превышения потребления установленного лимита забора воды?

Ответ: в отношении объема, потребляемого сверх установленного лимита забора воды, применяются ставки в пятикратном размере, а в отношении установленного лимита забора воды – ставки, предусмотренные НК РФ

Вопрос 253. Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию – 30% от оклада.

Ответ: 4 225 руб.

Вопрос 254. Определить сумму акциза к уплате, если реализовано 3000 бутылок водки (емкость 1 бут. – 0,5 литра). Ставка налога – 185 руб. за литр безводного этилового спирта

Ответ: 111 000 руб

Вопрос 255. Укажите, какой из перечисленных способов не применяется для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Ответ: гарантия

Вопрос 256. В чем определяется количество добытого полезного ископаемого:

Ответ: в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

Вопрос 257. Какие товары не облагаются акцизами?

Ответ: ювелирные изделия

Вопрос 258. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

Ответ: нарастающим итогом с начала года

Вопрос 259. Как определяется налоговая база при использовании акватории водного объекта?

Ответ: как площадь предоставленного водного пространства

Вопрос 260. При исчислении ЕСХН что выступает объектом налогообложения?

Ответ: доход за минусом расходов

Вопрос 261. В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?

Ответ: четырех лет

Вопрос 262. Где имущество физических лиц облагается налогом?

Ответ: по месту нахождения имущества

Вопрос 263. Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению?

Ответ: выплаты по временной нетрудоспособности

Вопрос 264. По какому критерию ставки сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов дифференцированы в Налоговом кодексе?

Ответ: в зависимости от объекта обложения

Вопрос 265. Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров?

Ответ: да, по формуле НДС = НБ*СТ: (100 + СТ)

Вопрос 266. Какие виды налоговых ставок выделяют сегодня при исчислении акцизов?

Ответ: твердые и комбинированные

Вопрос 267. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:

Ответ: не превышающий три календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

Вопрос 268. Какие существуют способы определения количества добытого полезного ископаемого?

Ответ: прямой и косвенный

Вопрос 269. Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

Ответ: твердые, адвалорные и комбинированные

Вопрос 270. Какие операции не признаются объектом обложения НДС?

Ответ: выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти

Вопрос 271. Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность?

Ответ: да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза

Вопрос 272. Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых?

Ответ: стоимость добытых ископаемых

Вопрос 273. Когда у организации возникает обязанность уплачивать акцизы?

Ответ: при реализации определенной группы товаров

Вопрос 274. Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы при УСН?

Ответ: определяются нарастающим итогом с начала года

Вопрос 275. От чего зависит ставка налога на имущество физических лиц?

Ответ: от суммарной инвентаризационной стоимости имущества

Вопрос 276. Определите сумму единого сельскохозяйственного налога, если дано: доходы от реализации сельскохозяйственной продукции – 350 000 руб.; расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 150 000 руб.

Ответ: 12 000 руб.

Вопрос 277. В какой форме уплачивается государственная пошлина, если ее плательщиками являются физические лица и организации?

Ответ: в наличной и безналичной форме в рублях

Вопрос 278. Определите сумму стандартного налогового вычета, положенного гражданину N за налоговый период, если он является инвалидом II группы и у него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Ежемесячный доход – 21 000 руб. Гражданин N вдовец.

Ответ: 54 000 руб

Вопрос 279. Как рассчитывается налоговая база при ЕНВД?

Ответ: НБ = БД*ФП* К1*К2

Вопрос 280. К какой группе налогов относятся акцизы?

Ответ: федеральный, косвенный

Вопрос 281. По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости?

Ответ: по ставке 10%

Вопрос 282. Определите сумму налога на игорный бизнес, если на 1.01 было установлено 5 игровых столов, 3 из которых имеют два игровых поля и 7 игровых автоматов. Ставки налога: игровой стол – 125 000 руб., игровой автомат – 7 500 руб.

Ответ: 1 052 500 руб.

Вопрос 283. Не признаются объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых:

Ответ: полезные ископаемые, добытые из отходов собственного производства

Вопрос 284. За сколько дней до даты установки объект налогообложения налога на игорный бизнес должен быть зарегистрирован в налоговом органе?

Ответ: за 2 дня

Вопрос 285. Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ

Ответ: до полного использования вычета

Вопрос 286. В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах?

Ответ: 5 рабочих дней

Вопрос 287. Кто является плательщиком транспортного налога?

Ответ: организации и физические лица

Вопрос 288. Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?

Ответ: налоговые органы

Вопрос 289. Налоговый период по НДС

Ответ: квартал

Вопрос 290. Дайте определение налоговой системы

Ответ: совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему

Вопрос 291. Определите сумму НДС к уплате в бюджетную систему, если цена товара с НДС 346 000 руб. Ставка налога 18%.

Ответ: 52 780 руб

Вопрос 292. В какой срок организации и индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД, обязаны встать на налоговый учет?

Ответ: в течение 5 дней

Вопрос 293. Кто составляет декларацию по НДС?

Ответ: налогоплательщик

Вопрос 294. Определите сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета, если стоимость реализованных товаров по ценам без НДС – 120 000 руб. Стоимость приобретенных и оплаченных товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС – 236 000 руб. Ставка налога 18%.

Ответ: 14 400 руб

Вопрос 295. Назовите принципы налогообложения

Ответ: экономические, юридические и организационные

Вопрос 296. Какой платеж должен уплачивать гражданин, если он обратился в суд общей юрисдикции?

Ответ: государственную пошлину

Вопрос 297. Кто признается налогоплательщиком водного налога?

Ответ: организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование

Вопрос 298. Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность?

Ответ: да, размер штрафа увеличивается на 100 %.

Вопрос 299. Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% —

Ответ: денежное выражение дохода

Вопрос 300. Кто считает сумму водного налога, подлежащую уплате в бюджет?

Ответ: налогоплательщик

Вопрос 301. Опередите сумму водного налога на основе следующих данных: лимит забора воды – 2500 тыс. м3, фактическое потребление - 2200 тыс. м3, ставка налога – 390 руб. за тыс. м3.

Ответ: 858 000 руб

Вопрос 302. В Российской Федерации взимается единый налог на вмененный доход. Вмененный доход – это:

Ответ: потенциально возможный доход к получению

Вопрос 303. Является ли гражданин налогоплательщиком земельного налога, если он арендует участок земли?

Ответ: нет

Вопрос 304. Какой платеж поможет более рационально использовать рыбные запасы страны?

Ответ: сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

Вопрос 305. Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

Ответ: пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода

Вопрос 306. Укажите объект налогообложения налога на имущество организаций для иностранной организации, не имеющей постоянного представительства на территории РФ

Ответ: недвижимое имущество, находящееся на территории РФ

Вопрос 307. Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?

Ответ: ФНС РФ и его территориальные подразделения

Вопрос 308. В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

Ответ: 5 дней

Вопрос 309. Определите сумму транспортного налога, если гражданин имеет автомобиль «Нива» с мощностью двигателя 80 л.с., который зарегистрирован в ГИБДД 5 февраля текущего года. Ставка налога –8,5 руб.

Ответ: 623 руб

Вопрос 310. Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?

Ответ: граждане РФ

Вопрос 311. Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль?

Ответ: игорное заведение

Вопрос 312. В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

Ответ: при неуплате налогов в установленный срок

Вопрос 313. Кто рассчитывает сумму земельного налога для налогоплательщиков организаций?

Ответ: сам налогоплательщик

Вопрос 314. Объект налогообложения налогом на прибыль -

Ответ: прибыль, полученная налогоплательщиком

Вопрос 315. Какие налоги называют прямыми?

Ответ: налоги на доходы и имущество

Вопрос 316. По какой стоимости учитывается имущество при определении налоговой базы по налогу на имущество организаций?

Ответ: по остаточной

Вопрос 317. В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

Ответ: в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции

Вопрос 318. Что из перечисленного не относится к объектам обложения водным налогом:

Ответ: использование водных объектов в научных целях

Вопрос 319. Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?

Ответ: различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов